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information contrôle des changes transaction passeport

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Le contrôle des changes de dédouanement pour les importations de marchandises liées au certificat de transaction (PC). Ce document est nécessaire aux fins de l'autorisation lorsque la valeur en douane dépasse dollars 50 000,00.

Selon téléscripteur de 24.06.2004 TF-2096: «Lorsque placement sous le régime douanier déclaré contrat compensé entre le résident et non-résident, dont le montant ne dépasse pas l'équivalent de 50000 mille dollars américains au taux de change des devises étrangères par rapport au rouble, la Banque de Russie à la date de sa signature avec. en tenant compte des modifications et des ajouts ne sont pas tenus de fournir une transaction de passeport conformément aux instructions du paragraphe de 3.2 de la Banque de Russie 15.06.2004 117-n et, en même temps dans le graphique 24 GTD « la nature de la transaction » devrait indiquer le code réservé 90 - " Autre «selon l'annexe à l'ordre 6 SCC de la Russie de 23.08.2002 900 n, à l'exception des livraisons gratuites, qui précise la nature du code de transaction » 80 ». Dans d'autres cas, la nature du code de transaction « 90 » sans objet ".

Mais avec 27.02.2011 augmenté la taille du montant du contrat exigeant l'enregistrement obligatoire du passeport de la transaction dans le commerce extérieur. Selon les instructions de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 29.12.2010 № 2557-En modifiant la Banque de Russie Instruction 15.06.2004 № 117-I « Sur l'ordre de présentation par les résidents et les non-résidents des banques autorisées des documents et des informations dans la mise en œuvre des opérations de change, la comptabilisation des banques autorisées des opérations de change et l'enregistrement des transactions passeports « passeport de transaction est émis pour les opérations de change sur les transactions économiques étrangères, si le montant du contrat est supérieur à l'équivalent de 50000 (cinquante mille) dollars américains au taux de change officiel de devises sur le rouble établi par la Banque de Russie à la date de conclusion du contrat. Avant l'accord de passeport 27.02.2011 émis avec un montant du contrat dépassant les 5 mille dollars équivalents.

PS rempli dans les instructions de la Banque de la Fédération de Russie de Juin 17 2004 de № 117-«Sur la procédure pour les résidents et non-résidents autorisés des documents bancaires et de l'information dans les opérations de change, la comptabilisation des opérations en devises des banques autorisées et dédouanement offres passeports."

Le principal objectif poursuivi par l'Etat - de vérifier la validité des paiements en devises, aller à l'étranger. Pour ce faire, l'information des banques autorisées de la somme de la monnaie transférée à l'étranger pour payer les biens et la date de rédaction de ce montant sur le compte de l'importateur rapport avec des informations sur la valeur en douane des marchandises importées et la date de son mouvement à travers la frontière douanière de la Russie.

La première étape des contrôles de change lié à la conception correcte de la SS pour chaque contrat de commerce extérieur.

Pour obtenir le PSVous devez soumettre au ministère une copie de contrôle des changes du contrat de commerce extérieur de la banque. Une copie du contrat doit être certifié par un responsable de l'organisme importateur, qui a le droit de la première signature à la banque et le sceau de la société. Si le contrat est écrit dans une langue étrangère, vous avez besoin d'une traduction de celui-ci signé par le chef de la société russe.
En outre, si pour les transactions en devises doit obtenir l'autorisation de la Banque de Russie, l'original et la copie de ce document devra également soumettre à la banque autorisée. Par exemple, pour obtenir un tel permis est nécessaire, si l'importateur prévoit la liste avant le fournisseur étranger plus de jours 90 avant que les marchandises sur le territoire de la Russie conformément aux régimes douaniers à l'importation « mise en libre pratique » et « réimportation ». En règle générale, les banques exigent qu'une copie de l'autorisation de mener des opérations de change liées aux mouvements de capitaux, il a été certifié dans le corps (la Banque de Russie ou de son bureau territorial), qui a délivré le permis.
Texte du contrat doit contenir les données nécessaires au suivi de l'exactitude de remplissage de la SS comme suit:

  • détails de la compagnie russe d'importation
  • nom, le code de la Classification russe des entreprises et des organisations (de l'entreprise)
  • adresse légale
  • la date d'enregistrement
  • INN
  • numéro de compte à la banque autorisé par lequel les paiements seront effectués en vertu du contrat
  • coordonnées de la banque de l'importateur agréé, qui doit émettre la SS;
  • des détails sur le fournisseur étranger:
  • Le nom et le code du pays de résidence;

S'il vous plaît noter que vous devez spécifier les coordonnées de l'entreprise, c'est le vendeur, pas le bénéficiaire, même si le vendeur livre une organisation, et les transferts d'argent autre importateur russe;

  • numéro et la date de la conclusion du contrat de commerce extérieur;
  • montant total du contrat dans la monnaie;
  • forme de paiement;
  • la date de la dernière opération sur le contrat (dernière date).

Il s'agit de la dernière des deux dates suivantes: le dernier jour du dédouanement à l'importation du dernier lot sur le contrat ou le dernier jour du paiement de la marchandise.
La dernière date est déterminée par les conditions de paiement pour les marchandises en vertu du contrat. Donc, si le contrat prévoit un paiement anticipé, dans la « Date de la dernière » PS indique le jour de la fin de dédouanement des marchandises importées, qui est déterminé en fonction des termes du contrat. Une fois cette période terminée, l'importateur ne sera pas en mesure de faire le dédouanement des marchandises sur le PS. Toutefois, conformément aux termes des produits contractuels peuvent être payés après leur importation en Russie. Dans ce cas, dans le PS « Date de la dernière » vous devez spécifier le dernier jour de leur paiement. Après cette date, l'importateur ne sera pas en mesure de transférer de l'argent au fournisseur.

Si la transaction de passeport est pleinement compatible avec les termes du contrat, l'employé de banque a signé et scellé par la banque. A partir de ce moment, la banque reçoit un contrat pour la conception et la maintenance de tous les calculs sur ce que devraient être prises par la banque.
Toutefois, la banque est autorisée et habilitée à refuser de signer la SS. Ils peuvent être divisés en deux groupes:

  • irrégulièrement délivré le PC;
  • rédigée de façon incorrecte contrat.

Par exemple, dans le contrat des entreprises souvent ne précisent pas la valeur des marchandises importées, ainsi que le volume des livraisons, parce que ces conditions sont données dans les annexes au contrat-prix. Cela donne lieu à la banque autorisée à refuser de signer la SS. Après tout, le document doit préciser exactement le montant du contrat. L'échec peut être prévu dans le cas des conditions du contrat n'est pas possible de déterminer la date de la dernière livraison (paiement), par exemple, si le contrat n'est pas spécifié conditions de livraison (paiement) des marchandises. En outre, le contrat doit contenir une disposition stipulant que la société russe marchandises achetées seront importées sur le territoire de la Russie, à savoir les importations ont effectivement lieu.

Si à la suite de dessin incorrect banque étrangère refuse de signer le contrat de SS, l'entreprise ne peut pas payer les marchandises importées. Cela conduira à une violation des obligations contractuelles de la contrepartie étrangère et, par conséquent, de payer un certain contrat de peine.