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Contrôle des changes sur les opérations de commerce extérieur

La position de la Banque centrale de la Fédération de Russie de 01.06.2004 N 258-P à 18 2004 est entrée en vigueur le 12 juin et 16.06.2004 a été enregistrée auprès du ministère de la Justice de la Fédération de Russie pour N 5848. "Concernant la procédure à suivre par les résidents des banques agréées pour fournir des pièces justificatives et des informations relatives à la conduite d'opérations de change avec des non-résidents dans le cadre d'opérations de commerce extérieur et à la mise en oeuvre par des banques agréées d'un contrôle sur l'exécution des opérations de change."

La loi fédérale "sur la réglementation des changes et le contrôle des changes" autorise les banques habilitées à effectuer des opérations bancaires avec des fonds en devises étrangères à des agents de contrôle des changes. Le règlement N 258-P régit la procédure permettant de contrôler le respect de la législation en matière de change dans les calculs et transferts de biens exportés ou importés, de travaux exécutés, de services rendus, d'informations transmises et de propriété intellectuelle, y compris leurs droits exclusifs, en vertu d'un accord de commerce extérieur (contrat). ) conclus entre le résident et le non-résident.

La comptabilisation de ces transactions en devises et le contrôle de leur exécution sont effectués par une banque agréée, dans laquelle un passeport de transaction est délivré par un résident en vertu d'un contrat. Si, dans les cas prévus par la loi, un résident effectue toutes ses opérations de change sous contrat par l'intermédiaire de comptes ouverts auprès d'une banque non résidente, le bureau territorial de la Banque de Russie du lieu d'enregistrement par l'État du résident remplit les fonctions de banque de passeports.

Pour pouvoir comptabiliser les opérations en devises faisant l'objet du contrat et surveiller leur comportement, le résident soumet à la banque des documents confirmant le fait que des marchandises importées dans le territoire douanier de la Fédération de Russie ou des marchandises sont exportées du territoire douanier de la Fédération de Russie, ainsi que des travaux, des services, des informations et des droits de propriété intellectuelle. activités, y compris leurs droits exclusifs. Les pièces justificatives sont présentées simultanément avec deux copies d'un certificat de pièces justificatives, dont la procédure est établie par le règlement.

Les documents et un certificat doivent être soumis dans un délai ne dépassant pas 15 jours civils après la fin du mois au cours duquel les marchandises ont été exportées dans le cadre du contrat, ou des documents ont été délivrés confirmant l'exécution de travaux, la prestation de services, le transfert d'informations et la propriété intellectuelle, ainsi que des droits exclusifs sur ces travaux. , et n’excédant pas 45 jours civils après la fin du mois au cours duquel les produits ont été importés.

Dans le cas d'opérations de change en vertu du contrat via des comptes ouverts auprès d'une banque non résidente, une banque agréée, dans laquelle le passeport d'opération est délivré, présente également deux copies d'un certificat contenant des informations sur les opérations de change effectuées dans une banque non résidente au cours du mois de déclaration avec une copie des informations bancaires. déclarations. Un tel certificat doit être présenté dans un délai ne dépassant pas 45 jours civils suivant le mois au cours duquel les transactions en devises réalisées en vertu du contrat ont été effectuées. En même temps que ce certificat, des pièces justificatives et un certificat les concernant, le résident soumet une copie de la demande de réservation (la loi impose au résident l’obligation de réserver une partie du montant pour lequel un non-résident a bénéficié d’un report de paiement ou d’un prêt commercial pour une transaction de commerce extérieur).

Dans le cas d'opérations de change dans le cadre du contrat relatif à la validation de la devise de la Fédération de Russie reçues d'un non-résident pour le compte du résident de la banque agréée, en plus des documents confirmant la procédure d'exécution du contrat et d'un certificat les certifiant, deux copies du certificat de réception de la devise de la Fédération de Russie sont présentées à la banque. Ce certificat doit être présenté dans un délai ne dépassant pas 15 jours civils suivant le mois au cours duquel les transactions en devises prévues au contrat ont été effectuées.

Un employé autorisé de la banque vérifie la conformité des informations spécifiées dans les références, les pièces justificatives ou des copies des relevés bancaires dans les jours ouvrables 7 suivant le jour de leur envoi. Les deux exemplaires des certificats sont signés par un employé de la banque et scellés avec un sceau utilisé à des fins de contrôle des changes et enregistré auprès de la Banque centrale de la Fédération de Russie. Une copie des certificats est placée dans le fichier de passeport de la transaction et la seconde est renvoyée au résident.

En cas d'enregistrement incorrect de certificats ou de pièces justificatives, d'incohérences entre les certificats et les pièces justificatives, une copie des certificats et des documents est renvoyée au résident. La deuxième copie des certificats avec une note sur la raison du retour est placée dans le fichier sur le passeport de la transaction.

Les certificats correctement exécutés ainsi que les documents sont soumis à la banque dans les jours ouvrables 3.

Le dossier de passeport contient également des copies de documents garantissant le respect des obligations du non-résident envers un résident, dont les modalités sont prévues par la loi (lettre de crédit irrévocable, garantie bancaire, contrat d'assurance risque, lettre de change) - en cas d'utilisation par un résident.

Le jour de la délivrance du passeport d’une transaction effectuée dans le cadre d’un contrat, une banque agréée ouvre et conserve sous forme électronique un relevé sur la base des informations contenues dans lesdits certificats et documents. La déclaration est destinée à être soumise par le résident aux autorités de contrôle des changes.

La déclaration sur papier est transmise par la banque au résident pour être transmise aux autorités de contrôle des changes sur demande écrite au plus tard le jour ouvrable suivant la réception de la demande. Le relevé est également transféré au résident dans le cadre du transfert du contrat de règlement à une autre banque agréée.

Lors de la fermeture du dossier de passeport, une feuille de papier y est placée.